Bắt đầu từ TY2023, FR-900Q phải được nộp điện tử trên MyTax. DC. chính phủ. Vui lòng xem hướng dẫn để biết thêm thông tin
Vào hoặc trước ngày 20 của quý tiếp theo quý được báo cáoFR-900A 2022
2022 FR-900A [Điền vào]
Hướng dẫn FR-900A 2022
Tờ Khai Hàng Năm của Người Sử Dụng Lao Động/Người Trả Tiền Khấu Lưu Thuế
Không sử dụng Biểu mẫu FR-900A làm Tờ khai đối chiếu hàng năm
Vào hoặc trước ngày 20 tháng 1 của năm tiếp theo năm được báo cáo
Vào hoặc trước ngày 31 tháng 1 năm 2023
FR-900NP 2022
2022 FR-900NP [Điền vào]
Hướng dẫn FR-900NP 2022
Tiền lãi khấu trừ hàng năm được báo cáo trên Biểu mẫu 1099 và W-2GOn hoặc trước ngày 31 tháng 1 năm 2023Phiếu thanh toán FR-900P 2022 [Điền vào]
2023 Phiếu thanh toán FR-900P [Điền vào]
Chứng từ thanh toán cho các khoản khấu trừ thuế cần thiếtMẫu WT
Mẫu WT [Điền vào]
Truyền cho Mẫu Giấy W-2/1099Ngày 31 tháng 1 năm 2023
Nếu bất kỳ ngày đáo hạn nào rơi vào Thứ Bảy, Chủ nhật hoặc ngày lễ hợp pháp, các bản sao kê phải được nộp trước ngày làm việc tiếp theo
Nếu bạn đang chuyển việc và chưa thực hiện việc này trong thời gian gần đây, bạn sẽ thấy mẫu W-4 mà mọi nhân viên phải điền để xác định số tiền thuế được khấu trừ từ mỗi phiếu lương đã thay đổi. Dịch vụ doanh thu nội bộ [IRS] cho biết họ đã sửa đổi biểu mẫu để tăng tính minh bạch và độ chính xác của hệ thống khấu trừ tiền lương
May mắn thay, nếu bạn không thay đổi công việc và không có lý do gì để làm lại W-4 của mình, bạn không cần phải điền vào một cái mới. Chủ lao động của bạn có thể tiếp tục sử dụng cái mà bạn có trong hồ sơ
W-4 hiện tại không yêu cầu nhân viên chỉ ra các miễn trừ cá nhân hoặc miễn trừ phụ thuộc, điều này không còn phù hợp. Tuy nhiên, nó hỏi bạn có thể yêu cầu bao nhiêu người phụ thuộc. Nó cũng hỏi xem bạn muốn tăng hay giảm số tiền khấu lưu của mình dựa trên các yếu tố nhất định như công việc thứ hai hoặc khả năng đủ điều kiện để được khấu trừ từng khoản
Phiên bản hiện tại của Mẫu W-4 có hiệu lực từ tháng 12 năm 2020
Chìa khóa rút ra
- Các mục nhập của bạn trên Mẫu W-4, Giấy chứng nhận Khấu lưu của Nhân viên, xác định số tiền thuế mà chủ lao động của bạn sẽ khấu trừ từ tiền lương của bạn
- Bạn điền càng chính xác thì bạn càng ít nợ [hoặc bị nợ] khi khai thuế thu nhập hàng năm
- Mẫu W-4 mới cho phép bạn điều chỉnh khoản khấu lưu của mình dựa trên một số trường hợp cá nhân nhất định, chẳng hạn như công việc thứ hai
Cách thức hoạt động của Mẫu W-4
Mẫu W-4 đã có một sự thay đổi hoàn toàn vào năm 2020 và hiện có năm phần thay vì bảy phần để điền
Cách bạn điền vào Mẫu W-4, Chứng nhận Khấu lưu của Nhân viên, xác định số tiền thuế mà chủ lao động của bạn sẽ khấu trừ từ tiền lương của bạn. Chủ lao động của bạn gửi số tiền mà họ giữ lại từ séc lương của bạn cho IRS, cùng với tên và số An sinh xã hội của bạn
Khoản khấu lưu của bạn được tính vào việc thanh toán hóa đơn thuế thu nhập hàng năm mà bạn tính toán khi khai thuế cho năm. Đó là lý do tại sao biểu mẫu W-4 yêu cầu thông tin nhận dạng, chẳng hạn như tên, địa chỉ và số An sinh xã hội của bạn
Điều gì đã thay đổi trên Mẫu W-4
Phiên bản hiện tại của mẫu W-4 loại bỏ tùy chọn yêu cầu trợ cấp cá nhân. Trước đây, W-4 đi kèm với Bảng tính Trợ cấp Cá nhân để giúp bạn tìm ra số lượng khoản trợ cấp cần yêu cầu. Bạn càng yêu cầu nhiều khoản phụ cấp, thì người sử dụng lao động sẽ càng ít khấu trừ tiền lương của bạn;
Các khoản trợ cấp trước đây được ràng buộc lỏng lẻo với các khoản miễn trừ cá nhân và người phụ thuộc được khai trên biểu mẫu thuế của bạn. Khoản khấu trừ tiêu chuẩn sau đó đã được nhân đôi do Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm [TCJA], trong khi các khoản miễn trừ cá nhân và người phụ thuộc đã bị loại bỏ
Biểu mẫu hiện tại yêu cầu bạn ghi lại số lượng người phụ thuộc trong hộ gia đình của bạn, ở Bước 3
Nó cũng hỏi xem hoàn cảnh của bạn đảm bảo số tiền khấu lưu lớn hơn hay nhỏ hơn. Lần đầu tiên, nó cho phép bạn cho biết liệu bạn có thu nhập từ công việc thứ hai hay dự kiến sẽ có các khoản khấu trừ mà bạn sẽ liệt kê trong tờ khai thuế của mình
5 bước của W-4. Tóm tắt
W-4 có năm bước, bao gồm một bước không bắt buộc
Bước 1. Đây là thông tin cá nhân thông thường giúp nhận dạng bạn và cho biết bạn dự định khai thuế với tư cách là người độc thân, người đã kết hôn hay chủ hộ gia đình
Bước 2. Phần này dành cho những người có hoàn cảnh cho thấy họ nên giữ lại nhiều hơn hoặc ít hơn số tiền tiêu chuẩn. Thu nhập của vợ/chồng, công việc thứ hai hoặc thu nhập từ nghề tự do là tất cả các yếu tố có thể được ghi vào đây
Bước 3. Phần này là nơi bạn cho biết số lượng con cái hoặc những người phụ thuộc khác của bạn
Bước 4. Phần tùy chọn này cho phép bạn chỉ ra các lý do khác để giữ lại nhiều hơn hoặc ít hơn từ tiền lương của bạn. Ví dụ: thu nhập thụ động từ các khoản đầu tư có thể làm tăng thu nhập hàng năm của bạn và số tiền thuế bạn nợ. Việc liệt kê các khoản khấu trừ có thể làm giảm số tiền thuế bạn nợ. Đây có thể là những lý do để điều chỉnh khoản khấu trừ của bạn trên W-4
Bước 5. Chữ ký của bạn
Tại sao bạn có thể muốn sửa đổi W-4 của mình
Mẫu W-4 hiện tại, được phát hành vào tháng 12 năm 2020, là lần sửa đổi lớn đầu tiên của mẫu này kể từ khi TCJA được ký thành luật vào tháng 12 năm 2017. Luật đó đã tạo ra những thay đổi lớn đối với việc khấu lưu cho nhân viên
Trên thực tế, bản sửa đổi W-4 và các thay đổi về thuế kể từ TCJA có thể là lý do để xem lại W-4 mà bạn đã nộp lại khi lần đầu tiên đến gặp chủ lao động của mình và xem liệu bạn có cần thực hiện các thay đổi hay không
Bạn cũng có lý do chính đáng để sửa lại W-4 dựa trên tờ khai thuế gần đây của mình, nếu bạn phát hiện ra rằng mình nợ nhiều tiền hoặc bị nợ nhiều tiền vì bạn đã trả quá nhiều
Bạn cũng nên cập nhật W-4 của mình bất cứ khi nào bạn trải qua một thay đổi lớn trong cuộc sống—chẳng hạn như sinh con, kết hôn hoặc ly hôn hoặc có một công việc tự do mới ở bên.
Mẫu W-4 chi tiết
Nếu bạn độc thân hoặc đã kết hôn với người phối ngẫu không đi làm, bạn không có người phụ thuộc, bạn chỉ có một công việc và bạn không yêu cầu các khoản tín dụng hoặc khấu trừ thuế [ngoài khoản khấu trừ tiêu chuẩn], thì hãy điền vào . Tất cả những gì bạn phải làm là điền tên, địa chỉ, số An sinh xã hội và tình trạng nộp đơn, sau đó ký tên và ghi ngày tháng vào biểu mẫu
Ngược lại, nếu bạn có người phụ thuộc, vợ/chồng có thu nhập hoặc dự định yêu cầu bất kỳ khoản tín dụng và khấu trừ thuế nào, tình hình thuế của bạn sẽ phức tạp hơn và bạn sẽ phải cung cấp thêm thông tin.
Dưới đây là hướng dẫn từng bước về cách hoàn thành biểu mẫu
Bước 1. Cung cấp thông tin của bạn
Cung cấp tên, địa chỉ, tình trạng nộp đơn và số An sinh xã hội của bạn. Chủ lao động của bạn cần số An sinh xã hội của bạn để khi họ gửi số tiền mà họ giữ lại từ séc lương của bạn cho IRS, khoản thanh toán đó sẽ được áp dụng một cách thích hợp vào hóa đơn thuế thu nhập hàng năm của bạn
Sau khi hoàn thành bước này, những người khai thuế đơn lẻ với tình huống thuế đơn giản, như được mô tả ở trên, chỉ cần ký tên và ghi ngày vào biểu mẫu, và họ đã hoàn thành
Mọi người khác phải thực hiện thêm một vài bước nữa
Giả sử tình hình thuế của bạn đơn giản. Bạn có một công việc, không vợ/chồng, không con cái và bạn không liệt kê các khoản khấu trừ. Chỉ cần điền vào Bước 1 và ký tên vào biểu mẫu. Bạn đã hoàn tất
Bước 2. Cho biết nhiều công việc hoặc một người phối ngẫu đang làm việc
Chuyển sang bước hai nếu bạn có nhiều hơn một công việc hoặc tình trạng khai thuế của bạn là kết hôn khai chung và vợ/chồng của bạn đi làm. Nếu trường hợp này áp dụng cho bạn, thì bạn có một trong ba tùy chọn sau để chọn
Lựa chọn A
Sử dụng Công cụ ước tính khấu lưu thuế trực tuyến của IRS và bao gồm ước tính trong bước 4 [được giải thích bên dưới] khi áp dụng
Lựa chọn B
Điền vào Bảng tính nhiều việc làm, được cung cấp ở trang ba của Mẫu W-4, và nhập kết quả ở bước 4[c], như được giải thích bên dưới
IRS khuyên rằng bảng tính chỉ nên được hoàn thành bởi một trong hai vợ chồng, người có công việc được trả lương cao hơn, để kết thúc với khoản khấu lưu chính xác nhất
Khi điền vào Bảng tính nhiều công việc, điều đầu tiên bạn cần phân biệt là liệu bạn có hai công việc [bao gồm cả bạn và vợ/chồng của bạn] hay ba công việc hoặc nhiều hơn. Nếu bạn và vợ / chồng của bạn mỗi người có một công việc, thì bạn sẽ hoàn thành dòng 1 trên biểu mẫu. Nếu bạn có hai công việc và vợ/chồng của bạn không đi làm, bạn cũng sẽ hoàn thành dòng 1
Để điền chính xác vào dòng 1, bạn cần sử dụng các biểu đồ được cung cấp trên trang bốn của Mẫu W-4. Các biểu đồ này được phân tách theo trạng thái nộp thuế, vì vậy bạn sẽ cần chọn đúng biểu đồ dựa trên cách bạn nộp thuế. Cột bên trái liệt kê số tiền dành cho vợ/chồng có thu nhập cao hơn và hàng trên cùng liệt kê số tiền dành cho vợ/chồng có thu nhập thấp hơn
Ví dụ, hãy xem xét một người đã kết hôn khai thuế chung. Giả sử Người phối ngẫu A kiếm được 80.000 đô la mỗi năm và Người phối ngẫu B kiếm được 50.000 đô la mỗi năm, Người phối ngẫu A sẽ cần chọn 8.340 đô la [giao điểm của hàng $80.000–$99.999 từ cột bên trái và cột $50.000–59.999 đô la từ hàng trên cùng] để điền vào
Nếu bạn có ba công việc trở lên kết hợp, giữa bạn và vợ/chồng của bạn, thì bạn sẽ cần điền vào phần thứ hai của Bảng tính nhiều công việc. Đầu tiên, chọn công việc được trả lương cao nhất và công việc được trả lương cao thứ hai. Sử dụng các biểu đồ ở trang 4 để tính số tiền cần thêm vào dòng 2a ở trang 3. Bước này giống như ví dụ trên, ngoại trừ việc bạn đang sử dụng công việc được trả lương cao thứ hai là “công việc được trả lương thấp hơn. ”
Tiếp theo, bạn sẽ cần cộng tiền lương từ hai công việc được trả lương cao nhất của mình với nhau. Sử dụng con số đó cho “công việc được trả lương cao hơn” trên biểu đồ từ trang 4, trong khi sử dụng tiền lương từ công việc thứ ba là “công việc được trả lương thấp hơn. ” Nhập số tiền từ biểu đồ vào dòng 2b trên trang 3 và cộng các dòng 2a và 2b lại với nhau để hoàn thành 2c
Ví dụ: giả sử Người phối ngẫu A có hai công việc kiếm được 50.000 đô la và 15.000 đô la, trong khi Người phối ngẫu B có một công việc kiếm được 40.000 đô la. Người phối ngẫu A sẽ nhập $3,490 trên dòng 2a [giao điểm của hàng $50,000–$59,999 từ cột bên trái và $40,000–$49,999 cột từ hàng trên cùng]. Cộng $50.000 và $40.000 với nhau để có tổng số $90.000, Người phối ngẫu A sẽ nhập $3.150 vào dòng 2c [giao điểm của hàng $80.000–$99.999 từ cột bên trái và cột $10.000–$19.999 từ hàng trên cùng]. Cộng hai số tiền này với nhau sẽ ra $6,640 cho dòng 2c
Bạn sẽ cần nhập số kỳ lương trong một năm ở công việc được trả lương cao nhất ở dòng 3 của Bảng tính nhiều việc làm—ví dụ: 12 cho hàng tháng, 26 cho hai tuần một lần hoặc 52 cho hàng tuần. Chia số tiền hàng năm trên dòng 1 [đối với hai công việc] hoặc dòng 2c [đối với ba công việc trở lên] cho số kỳ lương. Nhập con số này vào dòng 4 của Bảng tính nhiều công việc và dòng 4c của Mẫu W-4
Lựa chọn C
Chọn hộp trong tùy chọn C nếu chỉ có hai công việc cho cả hai bạn và thực hiện tương tự trên W-4 cho công việc còn lại. Chọn tùy chọn này có ý nghĩa nếu cả hai kiếm được như nhau. Nếu không, thuế có thể bị khấu trừ nhiều hơn mức cần thiết
Bước 3. Thêm người phụ thuộc
Nếu bạn có người phụ thuộc, hãy điền vào bước 3 để xác định khả năng đủ điều kiện nhận Tín dụng thuế dành cho trẻ em và tín dụng cho những người phụ thuộc khác. Những người đóng thuế độc thân có thu nhập dưới 200.000 đô la—hoặc những người đã kết hôn khai thuế chung có thu nhập dưới 400.000 đô la—đều đủ điều kiện nhận Tín dụng Thuế Trẻ em
Về mặt kỹ thuật, định nghĩa của IRS về người phụ thuộc khá phức tạp [xem IRS Publication 501 để biết chi tiết], nhưng câu trả lời ngắn gọn là người phụ thuộc là một đứa trẻ đủ điều kiện hoặc người thân đủ điều kiện sống cùng bạn và được bạn hỗ trợ tài chính
Nhân số trẻ em đủ điều kiện dưới 17 tuổi với $2.000 và số người phụ thuộc khác với $500. Thêm tổng số đô la của hai vào dòng 3
Tín dụng thuế trẻ em và Khoản thanh toán tín dụng thuế trẻ em tạm ứng không phải chịu thuế và do đó không liên quan đến thông tin trên mẫu W-4 của bạn
Bước 4. Thêm các điều chỉnh khác
Trong phần này, IRS hỏi xem bạn có muốn khấu trừ thêm một khoản tiền từ séc lương của mình không
“Tất nhiên là không,” bạn nói. “Bạn đang lấy đủ tiền của tôi rồi. ”
Nhưng thông tin bạn đã cung cấp trong các phần trước có thể dẫn đến việc chủ lao động của bạn khấu trừ quá ít thuế trong suốt cả năm. Điều đó có thể khiến bạn phải trả một hóa đơn thuế lớn và có thể bị phạt và lãi do thanh toán thiếu vào tháng Tư
Làm thế nào để bạn biết nếu điều này có thể xảy ra? . Hoặc bạn có thể vẫn đang làm việc nhưng đang nhận trợ cấp hưu trí từ công việc trước đây hoặc trợ cấp hưu trí An sinh xã hội
Bước 4 của W-4 cho phép bạn giữ lại số tiền bổ sung bằng cách điền vào một hoặc nhiều trong ba phần sau
4[a]
Nếu bạn muốn kiếm được thu nhập “phi công việc” không bị khấu lưu, chẳng hạn như thu nhập từ cổ tức hoặc tài khoản hưu trí, hãy nhập số tiền vào phần này
4[b]
Điền vào phần này nếu bạn muốn liệt kê các khoản khấu trừ của mình thành từng khoản và muốn giảm khoản khấu lưu của mình. Để ước tính các khoản khấu trừ của bạn, hãy sử dụng Bảng khấu trừ được cung cấp trên trang ba của mẫu W-4
4[c]
Phần này cho phép bạn khấu trừ bất kỳ khoản thuế bổ sung nào mà bạn muốn từ tiền lương của mình vào mỗi kỳ lương—bao gồm mọi khoản tiền từ Bảng tính nhiều công việc, như được mô tả ở trên, nếu điều này áp dụng cho bạn
Bước 5. Ký tên và ghi ngày Mẫu W-4
Biểu mẫu không hợp lệ cho đến khi bạn ký tên
Hãy nhớ rằng, bạn chỉ phải điền vào mẫu W-4 mới nếu bạn bắt đầu một công việc mới hoặc nếu bạn muốn thay đổi số tiền bị khấu trừ từ tiền lương của mình
Bạn có thể thay đổi khoản khấu trừ của mình bất cứ lúc nào bằng cách gửi W-4 mới cho chủ lao động của bạn
Những Cân nhắc Đặc biệt Khi Nộp Mẫu W-4
Nếu bạn bắt đầu một công việc vào giữa năm và không được tuyển dụng vào đầu năm đó, thì đây là một cách giảm thuế có thể giúp bạn tiết kiệm tiền. Nếu bạn sẽ làm việc không quá 245 ngày trong năm, hãy yêu cầu bằng văn bản rằng chủ lao động của bạn sử dụng phương pháp nửa năm để tính khoản khấu trừ của bạn
Công thức khấu lưu tiêu chuẩn giả định việc làm cả năm, vì vậy nếu không sử dụng phương pháp khấu lưu một phần năm, bạn sẽ bị khấu lưu quá nhiều và bạn sẽ phải đợi đến thời điểm tính thuế để lấy lại tiền
Mẫu W-4 được sử dụng để làm gì?
Mẫu W-4 là một mẫu IRS mà bạn hoàn thành để cho người chủ của bạn biết số tiền sẽ bị giữ lại từ tiền lương của bạn cho các khoản thuế liên bang
Ai Phải Điền Mẫu W-4?
Mỗi nhân viên được yêu cầu điền vào mẫu W-4, thường là vào ngày đầu tiên làm việc. Không làm như vậy có thể dẫn đến việc bạn phải trả quá nhiều hoặc quá ít thuế
Các Mẫu W-4 Có Cần Điền Hàng Năm Không?
KHÔNG. Biểu mẫu thường chỉ yêu cầu nộp lại nếu nhân viên chuyển công việc hoặc đã trải qua một sự thay đổi trong hoàn cảnh đảm bảo sửa đổi số tiền từ tiền lương của họ bị khấu trừ cho thuế
Điểm mấu chốt
Điều quan trọng là phải điền chính xác vào mẫu W-4 vì IRS yêu cầu mọi người nộp thuế thu nhập dần dần trong suốt cả năm
Nếu khấu lưu thuế quá ít, bạn có thể nợ IRS một khoản tiền lớn đáng ngạc nhiên vào tháng 4, cộng với tiền lãi và tiền phạt do nộp thiếu thuế trong năm
Tuy nhiên, nếu bạn khấu lưu quá nhiều thuế, ngân sách hàng tháng của bạn sẽ eo hẹp hơn mức cần thiết. Ngoài ra, bạn sẽ cho chính phủ một khoản vay không lãi suất khi bạn có thể tiết kiệm hoặc đầu tư số tiền đó. Bạn sẽ không nhận lại được số tiền thuế đã nộp thừa cho đến năm sau khi bạn nộp tờ khai thuế và được hoàn lại tiền
Tại thời điểm đó, số tiền này có thể giống như một món hời, và bạn có thể sử dụng nó kém khôn ngoan hơn so với nếu nó đến dần dần sau mỗi lần nhận lương.