Chứng từ sử dụng trong kế toán tiền mặt năm 2024
Kế toán tiền mặt là gì? Tìm hiểu về kế toán tiền mặt và quy trình thực hiện chi tiết đầy đủ nhất cùng SAPP Academy để nâng cao kiến thức kế toán và tài chính của bạn. Show
Trong môi trường kinh doanh phức tạp ngày nay, việc quản lý tài chính một cách hiệu quả là yếu tố cực kỳ quan trọng. Trong đó, kế toán tiền mặt đóng một vai trò không thể thiếu. Nhưng kế toán tiền mặt là gì? Và quy trình thực hiện nó như thế nào? Hãy cùng khám phá để hiểu rõ hơn về khái niệm này và quy trình thực hiện chi tiết của kế toán tiền mặt 1. Kế toán tiền mặt là gì?.webp) Kế toán tiền mặt là gì? Kế toán tiền mặt là gì? Đây là vị trí quan trọng trong hệ thống kế toán của một doanh nghiệp. Nhiệm vụ chính của kế toán tiền mặt là theo dõi và quản lý tất cả các hoạt động thu chi tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp. Kế toán tiền mặt có vai trò quan trọng trong việc đảm bảo việc điều phối dòng tiền một cách hợp lý để thanh toán các hoạt động sản xuất và kinh doanh nội bộ của doanh nghiệp. Điều này bao gồm các nhiệm vụ như ghi nhận và kiểm tra các giao dịch tiền mặt, quản lý và bảo vệ quỹ tiền mặt đồng thời thực hiện các biện pháp kiểm soát nội bộ để đảm bảo tính chính xác và đáng tin cậy của thông tin tài chính liên quan đến tiền mặt. Trong quá trình làm việc, kế toán tiền mặt cũng tham gia vào việc chuyển và nhận tiền qua ngân hàng, thực hiện các giao dịch tài chính liên quan đến tiền mặt như rút tiền, gửi tiền, thanh toán hóa đơn và chi trả nhân viên. Cuối kỳ kế toán, kế toán tiền mặt cần thực hiện việc kiểm soát và cân nhắc lại các tài khoản tiền mặt, tiền gửi và tài khoản đối ứng liên quan. Thông tin này sẽ được phản ánh vào các sổ sách kế toán tương ứng, đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp dữ liệu cho các phân hệ kế toán khác trong hệ thống, nhằm tạo nên một hệ thống kế toán vốn bằng tiền hoàn chỉnh và toàn diện. 2. Vai trò và nhiệm vụ của kế toán quỹ tiền mặt.webp) Vai trò và nhiệm vụ của kế toán quỹ tiền mặt 2.1. Vai trò của kế toán quỹ tiền mặtKế toán quỹ tiền mặt đóng một vai trò vô cùng quan trọng và mang tính chiến lược trong hoạt động kinh doanh của các tổ chức hiện nay. Dưới đây là vai trò cụ thể mà vị trí này mang lại:
2.2. Nhiệm vụ của kế toán quỹ tiền mặt
3. Nguyên tắc của kế toán tiền mặt.webp) Nguyên tắc của kế toán tiền mặt Theo quy định tại điều 11 của Thông tư 200/2014/TT-BTC về nguyên tắc kế toán tiền cụ thể như sau:
4. Các công việc kế toán tiền mặt.webp) Các công việc kế toán tiền mặt Kế toán tiền mặt sẽ đảm nhận trách nhiệm quản lý và xử lý các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến việc sử dụng tiền mặt trong quá trình thu chi cho hoạt động sản xuất của doanh nghiệp. Cụ thể các công việc này sẽ bao gồm:
5. Quy trình kế toán tiền mặt.webp) Quy trình kế toán tiền mặt 5.1. Kế toán thu tiền mặtTrong quá trình kế toán thu tiền mặt, các nghiệp vụ phát sinh liên quan được thực hiện theo các bước chi tiết sau đây:
Với 3 bản sao của phiếu thu, một bản được lưu trữ tại văn phòng, một bản được giữ bởi người nộp tiền. Trong trường hợp người nộp tiền không thuộc công ty, bản sao này được coi là bằng chứng đã nộp tiền. Trong trường hợp nhân viên công ty là người nộp tiền, bản sao này được giao cho Bộ phận Kế toán của công ty để làm bằng chứng về việc đã nộp tiền theo đúng phiếu thu. Bản sao còn lại được Thủ quỹ giữ để ghi vào Sổ quỹ và cuối ngày, tất cả các phiếu thu cùng với chứng từ gốc được tổng hợp và giao cho Bộ phận Kế toán để ghi vào Sổ kế toán. Sau đó, các phiếu thu này được lưu trữ trong suốt năm và cuối năm sẽ được chuyển sang lưu trữ dài hạn. 5.2. Kế toán chi tiền mặtTrong quá trình quản lý kế toán chi tiền mặt, phiếu chi đóng vai trò quan trọng để xác định số tiền mặt thực tế phải chi và là căn cứ để thủ quỹ thực hiện việc chi tiền, ghi vào sổ quỹ đồng thời chuyển thông tin tới bộ phận kế toán để ghi vào sổ kế toán. Tất cả các khoản chi đều phải được tạo phiếu chi để rõ ràng và minh bạch. Dưới đây là quy trình kế toán chi tiền mặt chi tiết:
Lưu ý: Nếu có bất kỳ bộ phận nào (Kế toán trưởng hoặc Giám đốc) từ chối duyệt việc chi tiền, bộ phận Kế toán thanh toán sẽ thông báo lại cho Người yêu cầu biết để xử lý tiếp. Trên đây là một cái nhìn tổng quan về kế toán tiền mặt là gì và quy trình thực hiện. Việc nắm vững kiến thức và kỹ năng kế toán tiền mặt không chỉ đảm bảo sự hiệu quả trong công việc mà còn giúp bạn xây dựng nền tảng vững chắc cho sự nghiệp kế toán của mình. Nếu bạn quan tâm và muốn học hỏi thêm về kế toán quỹ tiền mặt và các lĩnh vực liên quan, hãy đăng ký khóa học ACCA Online tại SAPP Academy. Với đội ngũ giảng viên giàu kinh nghiệm và phương pháp giảng dạy chuyên nghiệp, SAPP Academy cam kết mang đến cho bạn những kiến thức thực tế và cập nhật nhất về lĩnh vực kế toán và tài chính. Đừng bỏ lỡ cơ hội này để nâng cao kỹ năng và phát triển sự nghiệp của bạn. Hãy đăng ký ngay hôm nay để được tư vấn và hỗ trợ tốt nhất tại SAPP Academy! Kế toán tiền mặt cần chứng từ gì?Chứng từ tiền mặt trong kế toán bao gồm: phiếu thu, phiếu chi, biên lai thu tiền, giấy đề nghị tạm ứng, biên bản kiểm kê, v.v. giúp phản ánh mọi giao dịch tăng giảm tiền mặt của doanh nghiệp. Có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì?[2] Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là giấy tờ, vật mang tin phản ánh nghiệp vụ kinh tế tài chính phát sinh và đã hoàn thành, dùng làm căn cứ để thực hiện các khoản chi trả nhưng không sử dụng tiền mặt. Đâu là yếu tố bắt buộc của chứng từ kế toán?Yếu tố cơ bản cần phải có để cấu thành nên chứng từ kế toán bao gồm: tên chứng từ; ngày tháng năm lập; tên, địa chỉ bên lập và bên nhận chứng từ; nội dung nghiệp vụ kinh tế; các thông số về số lượng, đơn giá, số tiền bằng số, bằng chữ; chữ ký của những người có liên quan. Chứng từ kế toán dùng để làm gì?Chứng từ kế toán là phương tiện để cấp quản lý doanh nghiệp truyền đạt công việc xuống các bộ phận thực hiện. Chứng từ kế toán cũng là căn cứ để kiểm tra sự hoàn thành các đầu việc trong việc sản xuất kinh doanh hàng ngày của doanh nghiệp. |